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建水县人民政府关于2017年地方财政预算调整情况的报告

文章来源：县财政局

发布日期：2017/12/20

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　　一、2017年年初预算安排情况

　　（一）一般公共预算收支安排及平衡情况

　　全县地方财政总收入安排175,926万元，比2016年完成数166,270万元增收9,656万元，增长5.8%。其中：上划中央收入安排35,633万元，比2016年完成数33,739万元增1,894万元，增长5.6 %；上划省级收入安排9,681万元，比2016完成数9,849万元减168万元，下降1.7%；上划州级收入安排2,402万元，比2016年完成数1,712万元增690万元，增长40.3 %。

　　全县一般公共预算收入安排128,210万元，比2016年完成数120,970万元增收7,240万元，增长6%，其中：税收收入63,452万元，比2016年完成数56,089万元增收7,363万元，增长13.1%；非税收入64,758万元，比2016年完成数64,881万元减收123万元，下降0.2%。

　　全县一般公共预算支出安排348,360万元，比2016年完成数341,521万元增支6,839万元，增长2%。其中：上级定向性转移支付收入及专项转移支付收入列支163,450万元（实际执行中根据上级下达情况列入相关支出），比2016年预算数增加9,120万元，增长5.9%；县级可用财力安排支出184,910万元，比2016年预算数增加14,025万元，增长8.2%。

　　一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入128,210万元，上级补助收入226,205万元，收入总计354,415万元；一般公共预算支出348,360万元，上解支出6,055万元，支出总计354,415万元。收支相抵，一般公共预算收支平衡。

　　（二）政府性基金预算收支安排及平衡情况

　　全县政府性基金预算收入安排25,370万元，比2016年完成数47,795万元减收22,425万元，下降46.9%。

　　全县政府性基金预算支出安排29,594万元，比2016年完成数52,983万元减支23,389万元，下降44.1%。其中：上级补助收入列支4,060万元；县级安排政府性基金预算支出25,534万元。

　　政府性基金收支平衡情况：政府性基金预算收入25,370万元，上级补助收入4,060万元，上年结余164万元，收入总计29,594万元；政府性基金预算支出29,594万元；收支相抵，政府性基金预算收支平衡。

　　（三）社会保险基金收支安排情况

　　全县社会保险基金预算收入安排164,860万元，比2016年完成数87,461万元增收77,399万元，增长88.5%。

　　全县社会保险基金预算支出安排160,016万元，比2016年完成数74,463万元增支85,553万元，增长114.9%。

　　全县社会保险基金收支平衡情况：全县社会保险基金预算收入164,860万元，上年年末滚存结余41,919万元；社会保险基金预算支出160,016万元，年终滚存结余46,763万元。

　　（四）国有资本经营预算安排情况

　　建水县现有建水古城旅游投资有限公司、建水县粮油购销公司、建水县军粮供应站等12户国有企业，因主营业务经营亏损，未编制国有资本经营预算。

　　二、全年财政收支预算调整情况

　　（一）财政预算调整原因

　　一是税收收入受经济持续下行、营改增全面推开、结构性减税、工业园区留抵税额过大、政策性减收等因素影响；非税收入受取消部分行政事业性收费、特许经营权收入及行政事业单位资产处置等一次性收入的影响，导致一般公共预算收入在实际执行情况中发生较多变化。

　　二是根据《政府非税收入管理办法》（财税〔2016〕33号文件相关规定，将高中教育收费纳入财政专户管理。

　　三是积极争取上级转移支付资金支持，省财政2016年决算批复后，上年净结余增加，相应安排预算稳定调节基金。

　　四是按照《红河州财政局关于下达2017年地方政府债务限额的通知》（红财债发〔2017〕1号）要求，今年转贷给我县的地方政府债券资金要纳入地方预算管理，编制预算调整方案，报县人大常委会批准。

　　五是为落实党中央、国务院关于稳增长的总体部署，落实省委、省政府和州委、州政府关于确保“工资、运转、民生”三项支出的要求，支持稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险一系列重大政策措施，落实县委、县政府确定安排支出的项目等，在年初预算之外，亟需通过新增预算支出予以支持。

　　鉴于上述原因，需要对年初县第十五届人民代表大会第一次会议审议通过的财政预算进行调整。

　　（二）预算调整方案

　　1．一般公共预算调整方案

　　（1）收入预算调整方案

　　一是一般公共预算收入总额调增18万元。其中：税收收入调减7,713万元，非税收入调增7,731万元。税收收入中调增项目有：增值税调增3,149万元、房产税调增2,000万元、城镇土地使用税调增400万元；调减项目有：营业税调减50万元、企业所得税调减406万元、个人所得税调减70万元、资源税调减695万元、城市维护建设税调减270万元、印花税调减150万元、土地增值税调减5,900万元、车船税调减580万元、耕地占用税调减4,094万元、契税调减470万元、烟叶税调减577万元。非税收入中调增项目有：行政事业性收费收入调增1,657万元、国有资源（资产）有偿使用收入调增20,185万元、捐赠收入调增3,035万元；调减项目有：专项收入调减11,254万元、罚没收入调减1,408万元、政府住房基金收入调减246万元、其他收入调减4,238万元。以上收入调整后，全县地方财政总收入171,485万元，相应调减4,441万元，比上年决算数166,270万元增长3.1%。其中：一般公共预算收入128,228万元，比上年决算数120,970万元增长6%。一般公共预算收入中，税收收入55,739万元，比上年决算数56,089万元下降0.6%；非税收入72,489万元，比上年决算数64,881万元增长11.7%。

　　二是按照目前收到的指标文件，上级补助收入调减9,900万元，其中：返还性收入调减679万元，专项转移支付收入调减4,047万元，一般性转移支付收入调减5,174万元。调整后，上级补助收入216,305万元，比上年决算数214,492万元增长0.8%。

　　三是根据国务院《关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》（国发〔2015〕35号）文件规定，从政府性基金预算调入一般公共预算4,809万元。

　　四是动用预算稳定调节基金1,118万元。

　　五是2017年增加一般债务地方政府债券转贷收入49,308万元，其中：置换一般债务转贷收入45,308万元；新增一般债券转贷收入4,000万元。

　　以上五项合计调增收入45,353万元，收入总计达到399,768万元，比上年决算数353,262万元增长13.2%。

　　（2）支出预算调整方案

　　按照今年国家和省、州出台的各项政策性支出要求，并结合我县支出预算实际执行情况，建议支出数作如下调整：

　　一是压缩年初预算本级财力安排的支出8,540万元（详见附表）；

　　二是上级专项转移支付收入及定向性转移支付收入减少，相应调减支出12,723万元；

　　三是上解支出调增45万元；

　　四是2017年新增地方政府债券转贷收入，相应调增支出4,000万元；

　　五是县级财力安排的工资性支出调增4,332万元,其中: 调增人员工资2,511万元、调增奖金（十三月基本工资）1,528万元、调增自治州津贴293万元；

　　六是县级财力安排各项民生及重点支出调增12,931万元;

　　七是政府转贷支出调增45,308万元。2017年置换一般债务新增地方政府一般债务还本支出45,308万元。

　　以上七项合计调增支出45,353万元，支出总计达到399,768万元，比上年决算数353,262万元增加13.2%。其中，一般公共预算支出348,360万元，比上年决算数341,521万元增长2%。

　　（3）一般公共预算调整后收支平衡情况

　　上述收支预算调整后，一般公共预算收入128,228万元、上级补助收入216,305万元(其中：返还性收入5,511万元、专项转移支付收入84,558万元、一般性转移支付收入126,236万元)、调入资金4,809万元、调入预算稳定调节基金1,118万元、地方政府债券转贷收入49,308万元，收入总计399,768万元。一般公共预算支出348,360万元、上解支出6,100万元、地方政府一般债务还本支出45,308万元，支出总计399,768万元。收支相抵，一般公共预算收支平衡。

　　（4）盘活财政存量资金安排支出情况

　　根据《预算法》以及国务院《关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》（国发〔2015〕35号）中盘活财政存量资金的有关要求， 2017年为加快盘活财政存量资金，推进财政资金统筹使用，全县盘活财政存量资金10,910万元。资金安排严格按照国务院“稳增长、调结构、惠民生”的政策要求，重点用于民生项目和重点领域的投入。加快预算执行进度，提高财政资金使用效率，安排项目年内形成实际支出，避免预算调整后再形成新的资金沉淀。

　　2．政府性基金预算调整方案

　　（1）收入预算调整方案

　　一是政府性基金预算收入调增588万元，其中：国有土地收益基金收入调增33万元、农业土地开发资金收入调增56万元、国有土地使用权出让收入调增621万元、污水处理费收入调减122万元。调整后，政府性基金预算收入25,958万元,比上年决算数47,795万元下降45.7%。

　　二是按照目前收到的指标文件，调减上级补助收入60万元。调整后，上级补助收入4,000万元，比上年决算数4,693万元下降14.8%。

　　三是2017年置换专项债务新增地方政府债券转贷收入800万元。

　　以上三项合计调增收入1,328万元，收入总计达到30,922万元，比上年决算数68,836万元下降55.1%。

　　（2）支出预算调整方案

　　一是全年需调减政府性基金预算支出4,281万元，其中：文化体育与传媒支出调增19万元、社会保障和就业支出调减40万元、城乡社区支出调减3,190万元、农林水支出调减663万元、资源勘探信息等支出调减30万元、商业服务业等支出调减320万元、其他支出调减57万元。

　　二是根据国务院《关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》（国发〔2015〕35号）文件规定，调入一般公共预算4,809万元，相应增加调出资金4,809万元。

　　三是2017年置换专项债务新增地方政府专项债务还本支出800万元。

　　以上三项合计调增支出1,328万元，支出总计达到30,992万元，比上年决算数68,672万元下降55%，其中：政府性基金预算支出25,313万元，比上年决算数52,983万元下降52.2%。

　　（3）政府性基金预算调整后收支平衡情况

　　以上收支调整后，政府性基金预算收入25,958万元、上级补助收入4,000万元、上年结转164万元、地方政府债券转贷收入800万元，收入总计30,922万元。政府性基金支出25,313万元，调出资金4,809万元，地方政府专项债务还本支出800万元,支出总计30,922万元。收支相抵，政府性基金预算收支平衡。

　　3．社会保险基金预算调整方案

　　根据《红河州人民政府关于城乡居民医疗保险制度的实施方案》（红政发〔2016〕90号）文件精神，我县于2016年12月底前顺利完成了“城镇居民医疗保险”和“新农合”两保合一。从2017年起，“城镇居民医疗保险”和“新农合”正式合并为“城乡居民基本医疗保险”。所以，2017年我县社会保险基金预算调整主要涉及“城镇居民医疗保险”、“新农合”和“城乡居民基本医疗保险基金”，其余险种均不作调整。现将调整情况说明如下：

　　收入方面：根据实施方案将城镇居民基本医疗保险和新型农村合作医疗保险基金收入预算调整为零，并入城乡居民医疗保险预算收入。

　　支出方面：根据实施方案将城镇居民基本医疗保险和新型农村合作医疗保险基金支出预算调整为零，并入城乡居民医疗保险预算支出。

　　由于仅把“城镇居民医疗保险”和“新农合”的收支分别合并为“城乡居民基本医疗保险”的收支，所以调整后社会保险基金预算的年末滚存结余与年初预算一致。

　　4. 国有资本经营预算调整方案

　　截止2017年10月建水县现有建水古城旅游投资有限公司、建水县粮油购销公司、建水县军粮供应站等12户国有企业，仍处于亏损状态，亏损金额16,173万元，因此未编制国有资本经营预算调整。

　　三、下一步工作措施

　　（一）冲刺收入目标。着力抓好项目工程、房地产业、房土两税等税收重点，落实外地公司注册、项目动态征管、税收稽查评估等征管政策;规范非税收入管理，盘活闲置资产，借助PPP模式，切实增加特许经营权收入，加快国有土地招拍挂进度，尽快形成政府性基金收入，确保完成全年目标任务。

　　（二）加快支出进度。财政局各经费科室要加快指标文件的传递及下达，细化预算支出计划管理，加快执行进度。同时，落实部门支出责任，完善部门间协调联动机制，做到工作安排与资金安排相适应，加强项目组织实施力度，坚决杜绝“资金等项目”和“资金沉淀”等情况。

　　（三）盘活财政存量。结合存量资金的构成、性质和结存期限，通过分析，查找原因，区分不同情况，分类处理，严格按照相关文件要求，消化和压缩存量资金规模，有效盘活财政存量资金，提高资金使用效益。同时，要加快往来款项的清理，进一步精简压缩专户数量，强化财政专户结余资金管理，实现财政资金的统一调度、统筹使用。

　　（四）做好预算编制。按照“编制要细、结构要优、执行要快、信息要明、改革要实”的要求，遵循“保障重点、控制一般、加强统筹、提升绩效”的原则，突出“保工资、保运转、保民生”三大任务，认真做好2018年部门预算的编制工作，并同步编制2018—2020年财政规划，着力构建全面规范、公开透明的预算管理制度，为建水县经济社会发展提供财力保障。

　　尊敬的主任、各位副主任、各位委员，由于今年增支因素过多，收支矛盾异常突出，下个月财政收支还会有所变化，可用财力将随之变动。因此，建议县人大常委会授权县人民政府，年终根据财政预算执行情况，在本次预算调整的基础上进行再次调整，以确保县级财政收支预算达到平衡。

　　附件：1．建水县2017年一般公共预算收入调整表

　　 2．建水县2017年一般公共预算支出调整表

　　 3．建水县2017年一般公共预算收支平衡调整表

　　 4．建水县2017年政府性基金预算收入调整表

　　 5．建水县2017年政府性基金预算支出调整表

　　 6．建水县2017年政府性基金预算收支平衡调整表

　　 7．建水县2017年压缩年初预算本级财力安排支出汇总表

　　 8．建水县2017年社会保险基金收入预算调整表

　　 9．建水县2017年社会保险基金支出预算调整表

　　 10．建水县2017年社会保险基金结余预算调整表

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